Всю ответственность за нарушение правил ведения бухгалтерского учета по №163-ФЗ и №266-ФЗ берем на себя В соответствии с Федеральным законом от N 402-ФЗ 'О бухгалтерском учете' руководитель организации заключает с нашей компанией договор об оказании услуг ведения бухгалтерского учета в котором Мы берем на себя обязательства выполнять требования Федерального закона №163 от г. В части ответственности за уменьшения налоговой базы или сумм уплаченных налогов и т.д., внося незаконные коррективы в бухгалтерскую отчетность и Федерального закона №266 от г. В части субсидиарной ответственности по долгам компании. Пояснительная записка в налоговую по требованию — образец Отправить на почту Образец пояснительной записки в налоговую по требованию может пригодиться вам в том случае, если инспекция потребует пояснений по каким-либо показателям, отраженным в сданной отчетности. В статье мы расскажем, в каких случаях такое требование возможно, а также приведем образцы пояснений на две самые распространенные просьбы налоговиков. Видео-инструкцию о заполнении пояснений по убыткам смотрите на нашем канале YouTube.

• Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Усн
• Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Налогу На Имущество
• Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Налогу На Прибыль
• Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Ндс

Образец ответ на требование налоговой о предоставлении документов. Как писать ответ. Jump to Образец составления ответа на требование налоговой. - Конечно, текст ответа. Написать адрес налоговой инспекции, куда. Как подготовить пояснения на требование. Требование налоговой. Ответ на запрос.

Пояснительная записка в налоговую — когда ее нужно представить? Ситуации, когда при камеральных проверках налоговики вправе истребовать пояснения, приведены в п. К ним относятся:. Выявление в декларации ошибок или противоречий, а также нестыковка между показателями декларации и сведениями, имеющимися у налоговиков. В этом случае инспекторы потребуют пояснить несоответствия или исправить отчетность. Подача уточненной декларации или расчета, в которых сумма налога к уплате меньше, чем в представленных изначально.

Здесь налоговики вправе требовать пояснения к измененным показателям. Представление декларации по налогу на прибыль с убытком.

В этом случае контролеры попросят обосновать убыток. Срок на представление указанных пояснений — 5 рабочих дней с момента получения требования (п. Что нужно знать о требовании? Во-первых, в некоторых случаях инспекцию следует уведомить о получении требования о представлении пояснений (см. Письмо ФНС РФ от № ЕД-4-15/1071).

Во-вторых, следует иметь в виду, что на требовании может отсутствовать печать налогового органа (см. Письмо ФНС РФ от № ЕД-3-2/). Возможен ли штраф при игнорировании требования?

Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Усн

Налоговая ответственность за неисполнение требования инспекции о представлении пояснений НК РФ не установлена. Статья 126 НК РФ на данную ситуацию не распространяется, так как речь не идет об истребовании документов (ст. 93 НК РФ), а ст. 129.1 неприменима, поскольку это не «встречная» проверка (ст.

Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Налогу На Имущество

К административной ответственности по ст. 19.4 КоАП РФ в данном случае привлечь также не могут. Данная статья применяется за неявку в налоговый орган, а не за отказ от дачи пояснений, на что обращает внимание и сама ФНС РФ (см. 2.3 письма ФНС России № АС-4-2/12837). Таким образом, штрафовать за неподачу пояснений налоговики не вправе.

Но все же, несмотря на отсутствие законных оснований для штрафа, пояснения целесообразнее представлять, т. Это в интересах самого налогоплательщика. Ведь отказ от них может повлечь налоговые доначисления и санкции, на обжалование которых потом придется тратить время и деньги.

Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Налогу На Прибыль

Пояснение в налоговую по убыткам — образец Цель пояснений по убыткам в налоговую — обосновать их размер и раскрыть причины возникновения. Соответственно, в пояснительной записке следует:. На цифрах показать, за счет чего образовался отраженный в декларации убыток (то есть привести детализацию доходов и расходов). Пояснить, что к нему привело. Разумеется, причины у каждой компании свои — к примеру, ими могут быть:. сокращение объема производства или продаж из-за кризиса, нестабильной ситуации на рынке и в экономике;.

вынужденное понижение цен на продукцию и товары из-за падения спроса;. рост затрат в связи со снижением курса рубля по отношению к иностранным валютам;. крупные затраты (ремонт, приобретение оборудования, применение амортизационной премии, инвестиции и т.

Все указываемые в пояснениях причины лучше подтвердить документально, например, выписками из налоговых и бухгалтерских регистров или иными документами (п. Это предотвратит дальнейшие вопросы налоговиков. Специального бланка для «убыточных» пояснений нет, поэтому составляются они в произвольной форме. Пояснение в налоговую по убыткам — образец может выглядеть так: « Пояснительная записка в налоговую по убыткам В ИФНС России № 16 от общества с ограниченной Адрес места нахождения: 129344, г. Верхоянская, д. 18 Тел.: (499) 522-43-44 Контактное лицо: главный бухгалтер Макарова Ирина Константиновна В ответ на требование о представлении пояснений от № сообщаем следующее:. Основной деятельностью организации является.

За квартал ( или иной период) года доходы организации от ( указать убыточный вид деятельности) составили руб., в т. Выручка от продажи руб. Прямые расходы — руб. Внереализационные расходы — руб.

Можно привести иную, значимую для вашей ситуации, или более детальную расшифровку расходов. Вообще, чем подробнее и детальнее вы представите ситуацию, тем лучше.

По итогам отчетного периода убыток составил руб. Причинами, повлекшими образование убытка, являются: Генеральный директор ООО «ИКС» А. Конечно, для подготовки пояснений в налоговую по убыткам образец можно скопировать с нашего сайта, а можно подготовить самостоятельно. Кстати, для формирования пояснений по убыткам УСН в налоговую образец приведенных пояснений также можно использовать, но вместо расшифровки прямых, косвенных и внереализационных расходов указывать расходы, предусмотренные ст.

346.16 НК РФ. Пояснительная записка в налоговую по НДС Если при проверке НДС-декларации инспекция выявит ошибки, нестыковки, противоречия, она запросит пояснения. При этом требование вы получите по форме, утвержденной приказом ФНС России от № ММВ-7-2/ (приложение № 1 к этому документу). Отвечать на него с (п. 2 закона от № 130-ФЗ) придется электронно, поскольку к этому всех налогоплательщиков, подающих электронную отчетность по этому налогу, обязывает текст п.

Пояснения, поданные иным способом, расцениваются как непредставленные. Те же налогоплательщики, у которых еще осталась возможность подачи декларации по НДС на бумаге, могут и пояснения представить на бумажном носителе, составив их в произвольной форме. Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях Есть вопросы?

Получите быстрые ответы на нашем форуме! Последние статьи Последние сообщения с форума Комментарии ( 2 ) На форуме было обсуждение этого вопроса, посмотрите Добрый день. А как поступить, если я не укладываюсь в отведенные 5 дней для дачи пояснений?

Если в ходе проверки расчета инспекторы найдут ошибки, то потребуют пояснить их. Мы выяснили три основные причины, почему налоговики могут запросить пояснения по 6-НДФЛ. Образцы ответов смотрите в этой статье. Пояснения в налоговую по 6-НДФЛ: образец 1 По расчету 6-НДФЛ инспекторы сразу вычисляют, что компания платила налог с опозданием. Для этого налоговики смотрят, какую сумму налога и какой срок уплаты компания записала в строках 070 и 120. Эти показатели сравнивают с суммами и датами платежей в карточке расчетов с бюджетом. Если удержанный налог больше, чем оплаченный, инспекторы требуют пояснения.

Ответить нужно в свободной форме. Образец смотрите ниже. Общество с ограниченной ответственностью «Компания» ИНН, КПП 770101001, ОГРН 022 г. Басманная, д. 25 Руководителю ИФНС России № 1 по г.

№ 87 от 14.11.16 ПОЯСНЕНИЯ В ответ требование о предоставлении пояснений от 11.11.16 № 254 ООО «Компания» сообщает. В требовании сказано, что сумма в строке 070 расчета 6-НДФЛ за девять месяцев на 68 098 рублей расходится с НДФЛ, который перечислила ООО «Компания» по состоянию. Расхождение возникло по двум причинам: 1) Разница 38 098 рублей – это НДФЛ, который ООО «Компания» удержало из зарплаты за сентябрь 2016 года. Компания выдала зарплату, в этот же день удержала и перечислила НДФЛ. Налог с зарплаты за сентябрь в размере 38 098 рублей компания отразила в строке 070 расчета, поскольку удержала и перечислила НДФЛ до даты представления расчета.

Представляем уточненный расчет, в котором исключили НДФЛ с зарплаты за сентябрь из строки 070. Одновременно сообщаем, что не считаем такой порядок заполнения строки 070 недостоверными сведениями, поскольку в приказе ФНС России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450@ нет четких правил заполнения. 2) Разница 30 000 рублей – это НДФЛ, который банк провел позже даты, указанной в платежке. ООО «Компания» подало платежное поручение на сумму 30 000 рублей 30.09.16. На эту дату на счете было достаточно средств. Значит, согласно статье 45 НК РФ, ООО «Компания» исполнило обязанность по уплате 30.09.16. Банк исполнил поручение только 03.10.16.

Вины компании в этом нет. Приложение: 1. Копия платежного поручения на уплату НДФЛ № 381 от 30.09.16. Копия выписки банка за 30.09.16. Генеральный директор Астахов И.И. Астахов Пояснения в налоговую по 6-НДФЛ: образец 2 У компании также могла быть путаница с тем, как заполнить удержанный налог в строке 070 расчета 6-НДФЛ. Сначала в строку 070 записывали весь налог, который удержали до даты сдачи расчета.

Тогда строка 070 совпадала со строкой 040 (исчисленный налог). Потом ФНС уточнила, что в строке 070 надо заполнять только налог, который компания удержала на последний день отчетного периода (письмо от № БС-4-11/9194). Компании переделали отчеты, и строки 040 и 070 перестали сходиться.

Теперь инспекторы требуют пояснить почему. Чтобы ответить на требование, составьте пояснения в свободной форме. В пояснениях запишите, что ошибок в расчете нет. А цифры в строках 040 и 070 не должны совпадать.

Это следует из контрольных соотношений (письмо ФНС России от № БС-4-11/3852@). Сообщите инспекторам, что в строке 040 компания записала налог, исчисленный с доходов, которые работники получили в отчетном периоде. Далее объясните, что в строке 070 компания показала налог, который удержала в отчетном периоде. По этой причине цифры в строках 040 и 070 не совпадают. То есть объясните, по какой причине сведения в строках 040 и 070 отличаются. Иначе, если вы просто сообщите, что ошибок в расчете нет, инспекторы снова потребуют пояснения.

В пояснениях стоит привести расчет разницы и сослаться на письма ФНС о том, как заполнить строки 040 и 070. Так инспекторы сразу увидят, что в расчете все в порядке, и не зададут дополнительных вопросов. Общество с ограниченной ответственностью “Компания” ИНН/КПП /770838, г. Басманная, д. 25 Руководителю ИФНС России № 8 по г. № 142/О от 09.08.16 ПОЯСНЕНИЯ о разной сумме налога в строках 040 и 070 расчета 6-НДФЛ В ответ на требование о представлении пояснений (исх.

От 08.08.16 № 52-12-13/142), Общество с ограниченной ответственностью “Компания” сообщает, что исчисленный налог в строке 040 и удержанный НДФЛ в строке 070 отличаются в связи с тем, что зарплату за март компания выдала в апреле 2016 года. Зарплата за январь – март 2016 года составляет 10 000 000 рублей, вычеты – 84 000 руб.

Исчисленный НДФЛ в строке 040 равен 1 289 080 руб. ((10 000 000 руб. – 84 000 руб.) х 13%). ООО “Компания” выдала зарплату за март в сумме 3 000 000 рублей 5 апреля 2016 года. Налог с этой суммы равен 390 000 руб. (3 000 000 руб. ФНС рекомендует записывать в строке 070 расчета 6-НДФЛ только тот налог, который компания удержала на последний день отчетного периода (письма от 24.05.16 № БС-4-11/9194, от 16.05.16 № БС-4-11/8609).

Налог с зарплаты за март ООО «Компания» удержало в апреле, поэтому в расчете 6-НДФЛ за первый квартал возникла разница между строкой 040 и 070 на сумму 390 000 руб. (1 289 080 – 899 080). В соответствии с контрольными соотношениями разница в строках не является ошибкой (письмо ФНС России от 10.03.16 № БС-4-11/3852@). Генеральный директор И.И. Астахов Почему налоговики запросят пояснения по 6-НДФЛ Проверьте реквизиты в платежных поручениях и данные в 6-НДФЛ за отчетный период. В УФНС называют три частые причины, по которым инспекторы требуют пояснения. На образцах мы показали, как заполнить документы без ошибок.

Причина 1. Уплаченный налог меньше, чем в расчете Инспекторы запросят пояснения, если сумма перечисленного налога не сходится с данными в карточке расчетов с бюджетом. Расхождение возникает из-за ошибок в квитанции и самом расчете. Ошибка в платежке.

КБК для перечисления НДФЛ — 182 1 01 020 110. Если поставили в платежном поручении код для пеней, другого налога или ошиблись в иных реквизитах, то деньги не дойдут до налоговиков. Как заполнить платежку по НДФЛ Чтобы исправить ошибку, уточните поручение.

Для этого подайте заявление. Пояснения также направьте. В них напишите, что нестыковка произошла из-за ошибки в платежке, которую вы уже уточнили. Ошибка в расчете. Организация завысила налог в строке 140 расчета 6-НДФЛ. Если заплатили правильно, но ошиблись в расчете, сдайте уточненный 6-НДФЛ.

Если не уточнить отчетность, инспекторы начислят пени и могут оштрафовать за недостоверные сведения на 500 рублей (п. 126.1 НК РФ). Неправильный КПП или ОКТМО в отчете Запрос придет, если подразделение поставило в расчете КПП или ОКТМО головного офиса. Тогда в инспекции возникнет путаница с платежами. Оплата будет в одной карточке расчетов с бюджетом, а начисления — в другой. За каждое подразделение сдают отдельный 6-НДФЛ.

В расчет записывают КПП и ОКТМО по месту учета филиала (п. 1.10, 2.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от № ММВ-7-11/450@). Если налоговики нашли ошибку, то отчет надо уточнить.

Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Ндс

Порядок уточнения такой. Сначала сдайте уточненный 6-НДФЛ с теми же КПП и ОКТМО. В разделах 1 и 2 поставьте нули. В поле корректировки — код 001. Затем заполните первичный расчет с КПП и ОКТМО по месту учета филиала.

В разделах 1 и 2 напишите верные доходы, налог и даты. Вместе с уточненкой отправьте пояснения. На проверках налоговики стали штрафовать компании за просрочку отчетности, если они перепутали КПП.

Об этом нам рассказали читатели, которые столкнулись с претензиями проверяющих. Причина для штрафа такая: в 6-НДФЛ за подразделение компания записала КПП головного офиса, а затем исправила ошибку, но позже срока сдачи. Штраф в этом случае незаконный. Чтобы его отметить, подайте жалобу в УФНС в свободной форме. В жалобе запишите, что вовремя сдали исходный отчет за подразделение.

Также расскажите, как компания исправила ошибку — сдала уточненку со старым КПП и нулевыми данными, а затем отправила исходный отчет с правильным номером. Именно так рекомендует делать ФНС в письме от № ГД-4-11/14772. Сама служба в письме разъясняет, что если таким способом исправить расчет, то налоговики не вправе выписывать штраф.

Сообщите об этом в жалобе. В конце потребуйте УФНС отменить решение проверяющих. Запишите в жалобе, что компания сама нашла и исправила ошибку в расчете. Иначе УФНС посчитает, что компанию можно оштрафовать за недостоверные сведения в 6-НДФЛ на 500 рублей по части 1 статьи 126.1 НК РФ. Жалобу передайте через инспекцию, которая приняла решение.

Налоговики сами перешлют ее в УФНС в течение трех рабочих дней (п. Передать письмо можно лично в канцелярию или окно приема документов, отправить по почте или через интернет. К жалобе приложите копии отчетов и протоколов отправки. В них будет видно, что компания вовремя сдала первоначальный расчет. Общество с ограниченной ответственностью «Компания» ИНН, КПП 770101001, ОГРН 022 г. Басманная, д.

25 Руководителю УФНС России по г. № 102 от 03.10.16 ЖАЛОБА На решение ИФНС России № 1 по г. Москве от 04.10.16 № 134/2 ООО «Компания» представило расчет 6-НДФЛ за полугодие по обособленному подразделению 1 августа 2016 года. Компания по ошибке записала в отчете номер КПП 770101001, который присвоен по месту учета головного офиса.

Компания самостоятельно нашла ошибкув номере КПП. Сдала уточненный расчет – с КПП 770101001, и первичный расчет с правильным КПП – 770402001. Инспекция ФНС России № 1 по г.

Москве оштрафовала компанию за ошибку в номере КПП как за несвоевременную сдачу расчета на 1000 рублей по пункту 1.2 статьи 126 НК РФ. Считаем, что действия инспекторов противоречат действующему законодательству по следующим основаниям. ООО «Компания» сдала исходный расчет 6-НДФЛ за полугодие до окончания срока сдачи – 1 августа 2016 года. Организация не нарушила срок сдачи расчета, а также самостоятельно исправила ошибку в номере КПП – сдала уточненный расчет со старым КПП и исходный расчет с правильным номером. Такой порядок рекомендовала ФНС России в письме от 12.08.16 № ГД-4-11/14772. В этом же письме ФНС сообщила, что инспекторы не вправе оштрафовать по пункту 1.2 статьи 126 НК РФ, если компания сдала исправленный отчет после установленного срока сдачи 6-НДФЛ.

В связи с чем, просим отменить решение ИФНС России № 1 по г. Москве от 04.10.16 № 134/2. Решение по жалобе прошу направить на бумажное носителе. Приложение: Копии расчетов 6-НДФЛ от, от, копии протоколов отправки. Генеральный директор Астахов И.И. Астахов Причина 3. Неверные даты в строках 100, 110 и 120 расчета 6-НДФЛ Налоговики попросят пояснить расхождения в датах.

Но фактически вместо пояснений налоговики хотят, чтобы компания подала уточненку. Например, если организация запишет в строку 120 выходной день вместо рабочего. Тогда в уточненном расчете в строке 120 запишите первый рабочий день после выходного. Заполнитдаты в расчете 6-НДФЛ Компания может записать в строках 110 и 120 одинаковые даты, если удержала и перечислила налог в один день.

Но если организация перечислит налог на следующий рабочий день, а даты не поменяет, то инспекторы доначислят пени. Чтобы обнулить пени, в уточненном расчете в строке 120 напишите следующий рабочий день. Статьи по теме:. © 2007–2018 ООО «Актион управление и финансы» Газета «Учет. Право» – еженедельная газета для бухгалтеров. Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет.

Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от; Редакция газеты: Администрация сайта.